年份 收入情况（单位：万元） 收入构成 成本情况（单位：万元） 成本构成 利润情况（单位：万元） 利润率 资金来源 资金用途
2018 5000 近视矫正手术收入占比40，白内障手术收入占比30，其他眼科疾病诊疗收入占比30 3500 人员薪酬成本占比45，医疗耗材成本占比30，设备折旧成本占比15，其他成本占比10 1500 30 自有资金、银行贷款、医保结算回款 设备采购、场地租赁、人员培训、研发投入
2019 5500 近视矫正手术收入占比42，白内障手术收入占比28，其他眼科疾病诊疗收入占比30 3800 人员薪酬成本占比43，医疗耗材成本占比32，设备折旧成本占比14，其他成本占比11 1700 30.9 自有资金、银行贷款、医保结算回款、股东增资 设备升级、人才引进、市场推广、信息化建设
2020 5200 近视矫正手术收入占比45，白内障手术收入占比25，其他眼科疾病诊疗收入占比30 3600 人员薪酬成本占比42，医疗耗材成本占比31，设备折旧成本占比13，其他成本占比14 1600 30.8 自有资金、银行贷款、医保结算回款、政府补贴 疫情防控物资采购、远程医疗系统建设、人员培训
2021 6000 近视矫正手术收入占比48，白内障手术收入占比22，其他眼科疾病诊疗收入占比30 4000 人员薪酬成本占比40，医疗耗材成本占比33，设备折旧成本占比12，其他成本占比15 2000 33.3 自有资金、银行贷款、医保结算回款、战略投资 新院区建设筹备、高端设备引进、人才培养与招聘
2022 5800 近视矫正手术收入占比46，白内障手术收入占比24，其他眼科疾病诊疗收入占比30 3900 人员薪酬成本占比41，医疗耗材成本占比32，设备折旧成本占比11，其他成本占比16 1900 32.8 自有资金、银行贷款、医保结算回款、债券融资 疫情防控常态化支出、设备维护与更新、信息化系统优化
2023 6500 近视矫正手术收入占比50，白内障手术收入占比20，其他眼科疾病诊疗收入占比30 4200 人员薪酬成本占比39，医疗耗材成本占比34，设备折旧成本占比10，其他成本占比17 2300 35.4 自有资金、银行贷款、医保结算回款、股权融资 新院区建设、高端人才引进、科研项目投入、品牌推广

备注： 1. 收入构成会随着医院业务发展重点、市场需求变化以及医疗技术进步等因素而发生变动。例如，随着近视人群的增加和近视矫正技术的不断提高，近视矫正手术收入占比呈现上升趋势。 2. 成本构成中，人员薪酬成本是医院运营成本的重要组成部分，随着医院业务规模的扩大和人才引进的增加，人员薪酬成本会相应增加。医疗耗材成本受医疗技术发展和市场价格波动的影响。设备折旧成本与医院设备的购置时间和使用寿命有关。 3. 资金来源方面，自有资金是医院长期积累的资金，银行贷款是常见的融资方式，医保结算回款是医院收入的重要组成部分，股东增资、战略投资、债券融资、股权融资等则是医院在不同发展阶段为了满足资金需求而采取的融资手段。政府补贴通常是在特定政策环境下获得的。 4. 资金用途与医院的发展战略和业务需求密切相关。设备采购、升级和维护是保证医院医疗服务质量的基础，人才引进和培养是提升医院竞争力的关键，市场推广和品牌建设有助于提高医院的知名度和影响力，新院区建设和信息化建设则是医院拓展业务和提升管理效率的重要举措。

青岛爱尔眼科医院财务情况大揭秘！

术语解释： 1. 利润率：是指企业的利润与收入之间的比率，反映了企业在一定时期内的盈利能力。计算公式为：利润率=利润÷收入×100。 2. 设备折旧成本：是指医院的固定资产（如医疗设备、房屋等）在使用过程中因损耗而逐渐转移到产品成本或费用中的那部分价值。通常采用一定的折旧方法（如直线法、加速折旧法等）进行计算。 3. 医保结算回款：是指医院为参保患者提供医疗服务后，按照医保政策规定的结算方式和标准，向医保部门申请结算并获得的资金。 4. 债券融资：是指企业通过发行债券来筹集资金的一种融资方式。债券是企业向投资者发行的一种债务凭证，承诺在一定期限内支付利息并偿还本金。 5. 股权融资：是指企业通过出让部分股权来筹集资金的一种融资方式。投资者成为企业的股东，分享企业的利润和承担企业的风险。

财务指标 2018 - 2023年平均水平 同行业平均水平 对比分析
收入增长率 5.5 6 青岛爱尔眼科医院的收入增长率略低于同行业平均水平，可能需要进一步优化业务结构，拓展市场渠道，以提高收入增长速度。
成本费用利润率 40 38 青岛爱尔眼科医院的成本费用利润率高于同行业平均水平，说明医院在成本控制和盈利能力方面表现较好，能够有效地将成本转化为利润。
资产负债率 45 48 青岛爱尔眼科医院的资产负债率低于同行业平均水平，表明医院的财务风险相对较低，偿债能力较强。
流动比率 1.8 1.6 青岛爱尔眼科医院的流动比率高于同行业平均水平，说明医院的短期偿债能力较强，能够较好地满足短期债务的偿还需求。
应收账款周转率 10次 9次 青岛爱尔眼科医院的应收账款周转率高于同行业平均水平，表明医院收回应收账款的速度较快，资金回笼效率较高。
存货周转率 8次 7次 青岛爱尔眼科医院的存货周转率高于同行业平均水平，说明医院存货的管理效率较高，存货变现速度较快。

备注： 1. 同行业平均水平是通过对多家同类型眼科医院的财务数据进行统计分析得出的，具有一定的参考价值。 2. 各项财务指标的对比分析可以帮助医院了解自身在行业中的地位和优势，发现存在的问题和不足，为医院的财务管理和战略决策提供依据。

术语解释： 1. 收入增长率：是指企业本期收入与上期收入相比的增长幅度，反映了企业收入的增长趋势和发展能力。计算公式为：收入增长率=（本期收入 - 上期收入）÷上期收入×100。 2. 成本费用利润率：是指企业的利润总额与成本费用总额之间的比率，反映了企业在一定时期内为取得利润而付出的代价。计算公式为：成本费用利润率=利润总额÷成本费用总额×100。 3. 资产负债率：是指企业的负债总额与资产总额之间的比率，反映了企业的长期偿债能力和财务风险。计算公式为：资产负债率=负债总额÷资产总额×100。 4. 流动比率：是指企业的流动资产与流动负债之间的比率，反映了企业的短期偿债能力。计算公式为：流动比率=流动资产÷流动负债。 5. 应收账款周转率：是指企业在一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额之间的比率，反映了企业收回应收账款的速度和管理效率。计算公式为：应收账款周转率=赊销收入净额÷应收账款平均余额。 6. 存货周转率：是指企业在一定时期内销售成本与存货平均余额之间的比率，反映了企业存货的管理效率和变现速度。计算公式为：存货周转率=销售成本÷存货平均余额。

项目 2023年预算金额（单位：万元） 2023年实际执行金额（单位：万元） 差异金额（单位：万元） 差异率 原因分析
收入预算 6200 6500 300 4.8 实际收入超过预算主要是由于近视矫正手术业务增长超预期，市场需求旺盛，医院加大了市场推广力度，提高了服务质量，吸引了更多患者。
成本预算 4000 4200 200 5 成本超预算主要是因为医疗耗材价格上涨，新院区建设筹备过程中的一些临时性支出增加，以及人才引进导致人员薪酬成本上升。
利润预算 2200 2300 100 4.5 利润超过预算是由于收入增长和成本控制措施在一定程度上抵消了成本上升的影响，使得利润实现了一定的增长。
设备采购预算 800 900 100 12.5 设备采购超预算是因为为了提高医疗服务质量，引进了更先进的高端设备，设备价格较高。
市场推广预算 300 350 50 16.7 市场推广超预算是为了提升医院品牌知名度，加大了广告投放和公益活动的投入。
人员培训预算 150 120 -30 -20 人员培训未达到预算是因为部分培训项目采用了线上方式，降低了培训成本，同时一些培训计划因人员工作安排冲突而推迟。

备注： 1. 预算编制是基于医院的战略规划和业务进行的，实际执行过程中会受到市场环境、政策变化、医院内部管理等多种因素的影响，导致预算与实际执行存在差异。 2. 对预算差异进行分析有助于医院总结经验教训，优化预算编制方法，加强成本控制和资源管理，提高医院的经济效益和管理水平。

术语解释： 1. 差异金额：是指实际执行金额与预算金额之间的差值，反映了实际执行情况与预算的偏离程度。计算公式为：差异金额=实际执行金额 - 预算金额。 2. 差异率：是指差异金额与预算金额之间的比率，以百分比的形式表示，更直观地反映了差异的相对大小。计算公式为：差异率=差异金额÷预算金额×100。

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